CAPITAL DE TRABAJO. ¿PARA QUE SIRVE?
Por Héctor Rivera. Mentor PyME. Junio 2019.
El Capital de Trabajo son los recursos que requiere una empresa para poder operar; estos recursos deben estar disponibles a corto plazo para cubrir las necesidades de la empresa a tiempo.
La empresa necesita estos recursos para cubrir sus insumos, pago de nómina, pago de servicios, materias primas, gastos operativos, entre otros; por tanto este capital debe estar disponible para cubrir las necesidades del negocio en tiempo y forma.
Este fondo lo necesita tu empresa para seguir reinvirtiendo y generando utilidades que permiten mantener la operación del negocio.
La empresa que no cuente con este capital de trabajo, pone en riesgo la operación diaria del negocio, y por ende la permanencia del mismo. Por ello es importante determinar cuál es el capital de trabajo que tu empresa necesita y como va a crear este fondo.
Para determinar el Capital de Trabajo de una forma más objetiva, se debe restar de los Activos Circulantes, los Pasivos Circulantes. De esta forma, se obtiene lo que se llama el Capital de Trabajo Neto Contable; esto es:
Mi recomendación es que el monto que se obtenga de esta diferencia entre los activos y pasivos a corto plazo equivalga a tres meses de gastos operativos en la empresa a fin de enfrentar alguna contingencia. Algunos conceptos que se consideran dentro de estos gastos son: sueldos, luz, agua, teléfono, materia prima, etcétera.
Si la diferencia entre activos y pasivos circulantes resulta negativa, es decir, los pasivos son mayores que los activos a corto plazo, entonces estamos frente a un escenario de problemas de liquidez, donde ponemos en riesgo el pago en el corto plazo, de los compromisos que tiene la empresa con sus acreedores y con ello la operativa misma del negocio.
El capital de trabajo tiene una directa relación con la capacidad de una empresa para generar flujo de caja. La capacidad de una empresa para generar efectivo con la menor cantidad de inversión o utilización de activos, tiene un gran efecto positivo para el capital de trabajo.
Has el ejercicio de calcular el Capital de Trabajo que tienes en tu empresa y determina si este es el adecuado para mantener la operativa del negocio.
